BuildWellCómo funciona el impuesto sobre ventas para contratistas
El impuesto sobre ventas lo fijan los estados, y encima de la tasa estatal muchas ciudades, condados y distritos especiales suman la suya. La tasa que paga un trabajo es la combinación de todas las de ese lugar.
Los contratistas tienen una capa más: si el impuesto se aplica a un trabajo, y a qué parte, depende del estado y del tipo de trabajo. Algunos estados tratan al contratista que instala materiales en una casa como el consumidor final de esos materiales, así que el contratista paga el impuesto al comprarlos y no se lo cobra al cliente. Otros dejan que el contratista compre los materiales sin impuesto para reventa y le cobre el impuesto al cliente. La mano de obra en bienes inmuebles no paga impuesto en muchos estados y sí lo paga en algunos. Las reparaciones y la construcción nueva pueden tratarse de forma distinta entre sí.
Así que en cada trabajo hay dos preguntas: cuál es la tasa y qué paga impuesto. Esta calculadora responde la primera y hace las cuentas. El departamento de impuestos (revenue department) de tu estado responde la segunda.
La fórmula del impuesto sobre ventas
- La tasa combinada es la tasa base del estado más lo que suman tu ciudad, tu condado y tu distrito.
- El impuesto sobre ventas es el monto que paga impuesto por la tasa combinada.
- El total es el monto que paga impuesto más el impuesto, más todo lo de la factura que no paga impuesto.
Con $1,000 de materiales que pagan impuesto en Florida, a la tasa estatal de 6% sin tasa local, el impuesto es $1,000 × 0.06 = $60, y el total es $1,060. Si el condado suma 1%, la tasa combinada es de 7% y el impuesto es de $70.
Ejemplos resueltos
Los materiales pagan impuesto y la mano de obra no
Una reparación de deck lleva $2,400 de materiales y $1,800 de mano de obra. Donde está el trabajo, los materiales pagan impuesto para el cliente y la mano de obra no, y la tasa combinada es de 8.25%. El impuesto es $2,400 × 0.0825 = $198, cobrado solo sobre los materiales. El total de la factura es $2,400 + $198 + $1,800 = $4,398.
Sumar una tasa local
Un estado con una tasa base de 6.5% y una ciudad que suma 1.5% dan una tasa combinada de 8%. Sobre $500 de piezas que pagan impuesto, el impuesto es de $40. Pon 6.5% con el selector de estado y 1.5% en la casilla de tasa local, y la calculadora muestra los mismos $40.
Sacar el impuesto de un total que ya lo incluye
Un cliente pagó $1,070 con 7% de impuesto incluido y necesitas el impuesto para tus registros. Divide entre uno más la tasa: $1,070 ÷ 1.07 = $1,000 antes de impuesto, así que el impuesto fue de $70. Pon $1,000 en la calculadora para comprobarlo.
Impuesto sobre ventas en montos comunes
El impuesto con distintas tasas combinadas.
| Tasa combinada | Impuesto sobre $500 | Impuesto sobre $2,400 | Impuesto sobre $10,000 |
|---|---|---|---|
| 4% | $20.00 | $96.00 | $400.00 |
| 5% | $25.00 | $120.00 | $500.00 |
| 6% | $30.00 | $144.00 | $600.00 |
| 6.5% | $32.50 | $156.00 | $650.00 |
| 7% | $35.00 | $168.00 | $700.00 |
| 7.25% | $36.25 | $174.00 | $725.00 |
| 8% | $40.00 | $192.00 | $800.00 |
| 8.25% | $41.25 | $198.00 | $825.00 |
| 9% | $45.00 | $216.00 | $900.00 |
| 10% | $50.00 | $240.00 | $1,000.00 |
Tasas base estatales de impuesto sobre ventas
Estas son las tasas base a nivel estatal que usa BuildWell. Las tasas locales se suman a ellas.
| Estado | Tasa base | Impuesto sobre $1,000 |
|---|---|---|
| AK | 0% | $0.00 |
| AL | 4% | $40.00 |
| AR | 6.5% | $65.00 |
| AZ | 5.6% | $56.00 |
| CA | 7.25% | $72.50 |
| CO | 2.9% | $29.00 |
| CT | 6.35% | $63.50 |
| DC | 6% | $60.00 |
| DE | 0% | $0.00 |
| FL | 6% | $60.00 |
| GA | 4% | $40.00 |
| HI | 4% | $40.00 |
| IA | 6% | $60.00 |
| ID | 6% | $60.00 |
| IL | 6.25% | $62.50 |
| IN | 7% | $70.00 |
| KS | 6.5% | $65.00 |
| KY | 6% | $60.00 |
| LA | 5% | $50.00 |
| MA | 6.25% | $62.50 |
| MD | 6% | $60.00 |
| ME | 5.5% | $55.00 |
| MI | 6% | $60.00 |
| MN | 6.875% | $68.75 |
| MO | 4.225% | $42.25 |
| MS | 7% | $70.00 |
| MT | 0% | $0.00 |
| NC | 4.75% | $47.50 |
| ND | 5% | $50.00 |
| NE | 5.5% | $55.00 |
| NH | 0% | $0.00 |
| NJ | 6.625% | $66.25 |
| NM | 4.875% | $48.75 |
| NV | 6.85% | $68.50 |
| NY | 4% | $40.00 |
| OH | 5.75% | $57.50 |
| OK | 4.5% | $45.00 |
| OR | 0% | $0.00 |
| PA | 6% | $60.00 |
| RI | 7% | $70.00 |
| SC | 6% | $60.00 |
| SD | 4.2% | $42.00 |
| TN | 7% | $70.00 |
| TX | 6.25% | $62.50 |
| UT | 6.1% | $61.00 |
| VA | 5.3% | $53.00 |
| VT | 6% | $60.00 |
| WA | 6.5% | $65.00 |
| WI | 5% | $50.00 |
| WV | 6% | $60.00 |
| WY | 4% | $40.00 |
Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon no tienen impuesto sobre ventas en todo el estado, por eso aparecen con 0%. Algunos gobiernos locales de Alaska cobran su propio impuesto sobre ventas de todos modos, así que una tasa estatal de 0% no siempre quiere decir que no hay impuesto.
Cómo encontrar tu tasa combinada
La tasa estatal es el piso. Para encontrar la tasa completa de un trabajo:
- Busca la dirección en la herramienta de consulta de tasas del departamento de impuestos de tu estado. La mayoría de los estados publica una, y es la fuente en la que debes confiar.
- Usa la dirección del trabajo, no la de tu oficina, a menos que tu estado diga otra cosa. Las reglas sobre dónde ocurre una venta varían.
- Fíjate en la fecha. Las tasas locales cambian, muchas veces al comienzo de un trimestre o de un año.
Escoge el estado en el selector y pon el resto como tasa local. La calculadora las suma.
Registros que debes guardar
El impuesto sobre ventas se declara con el calendario que fija tu estado, cada mes, cada trimestre o cada año, según cuánto cobres. Sea cual sea el calendario, la declaración es más fácil cuando el impuesto de cada trabajo ya está separado.
- Por factura: el monto que paga impuesto, la tasa y el impuesto, y la dirección del trabajo si tu tasa depende de ella.
- Por compra: los recibos que muestran el impuesto que pagaste por los materiales, y cualquier certificado de reventa o de exención que le hayas dado a un proveedor.
- Por trabajo exento: el certificado de exención del cliente, si te contrata una organización sin fines de lucro, una oficina de gobierno u otro comprador exento.
Guarda el impuesto que cobras aparte de tu dinero de operación hasta que lo declares. Si lo gastas como si fuera ingreso, un buen trimestre se te convierte en una cuenta que no puedes pagar.
Errores comunes
Usar la tasa de donde tienes el negocio en todos los trabajos. Si trabajas en distintas ciudades o condados, la tasa puede cambiar de un trabajo a otro.
Cobrar impuesto sobre lo que no paga impuesto. Cobrar impuesto sobre la mano de obra en un estado que no la grava le cobra de más al cliente, y lo de más no es tuyo.
No cobrar impuesto sobre lo que sí lo paga. Si el estado espera impuesto sobre los materiales y no lo cobraste, puede que lo tengas que pagar de tu bolsillo.
Contar el impuesto como ingreso. El impuesto que cobras le pertenece al estado. Déjalo fuera de las cuentas de margen y de markup (lo que le sumas al costo), y apártalo hasta que lo declares.
Esconder el impuesto en el precio. Una línea aparte de impuesto deja claro cuánto se cobró, y muchos estados esperan que se muestre por separado cuando lo cobras.
El impuesto sobre ventas en tus presupuestos y facturas
Decide una sola vez cómo trata tu estado tu tipo de trabajo, apúntalo y aplícalo igual cada vez. Si no estás seguro, pregúntale al departamento de impuestos de tu estado o a un profesional de impuestos; una respuesta corta al principio te ahorra una auditoría dolorosa después.
En los presupuestos, pon el impuesto en su propia línea para que el cliente vea el precio completo antes de firmar. En las facturas, deja la línea de impuesto, para que el monto que cobraste sea fácil de declarar.
BuildWell aplica tu tasa de impuesto sobre ventas solo a los materiales, no a la mano de obra. Pones la tasa una sola vez en los ajustes de precios, y la puedes cambiar en cualquier presupuesto para un trabajo en otro lugar. Cuando el cliente firma y creas la factura a partir del presupuesto, la factura conserva las mismas líneas y los mismos totales, con el impuesto incluido.
